„Praktyka podatkowa” to cykl praktycznych szkoleń, w których Dorota Kosacka – ceniona wykładowczyni –w przystępny sposób omawia zagadnienia praktyczne, kontrowersyjne oraz sprawiające trudności w codziennej pracy.
Poruszane tematy mają często charakter interdyscyplinarny i wymagają łączenia wiedzy z różnych obszarów prawa w celu prawidłowego rozliczenia.
Szkolenie ma wyraźnie praktyczny charakter i skupia się na rzeczywistych problemach oraz sytuacjach, z jakimi podatnicy mierzą się w swojej działalności.
Temat: Koszty podatkowe – co fiskus najczęściej kwestionuje
Szkolenie omawia zasady zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów, najczęstsze błędy popełniane przez podatników oraz aktualne stanowiska organów podatkowych i sądów. Uczestnicy poznają praktyczne sposoby ograniczania ryzyka sporów z fiskusem.
Wykładowca: Dorota Kosacka
Termin: 10 września godz. 9:00 – 12:00
Koszt szkolenia: 320 zł brutto/os.
Prosimy o niedokonywanie jeszcze płatności za szkolenie !!! -do czasu otrzymania jego oficjalnego potwierdzenia.
INFORMACJE TECHNICZNE O WEBINARIUM
- Webinarium jest przeznaczone do oglądania na żywo
- Osoby, które zapiszą się na webinarium otrzymają w osobnym mailu zaproszenie z linkiem do webinarium.
- W trakcie trwania webinarium będzie możliwość zadawania pytań na czacie, które są zgodne z tematem webinarium.
- Po webinarium Uczestnicy na adres mailowy otrzymają materiały dydaktyczne oraz certyfikat ukończenia szkolenia online.
CEL SZKOLENIA
Przekazanie praktycznej wiedzy na temat prawidłowego rozliczania kosztów podatkowych oraz identyfikacji wydatków najczęściej kwestionowanych przez organy podatkowe.
ADRESACI SZKOLENIA
Księgowi, główni księgowi, pracownicy działów finansowo-księgowych, doradcy podatkowi, właściciele firm oraz osoby odpowiedzialne za rozliczenia podatkowe przedsiębiorstw.
PROGRAM SZKOLENIA:
1. Koszty uzyskania przychodów – najważniejsze zasady i obszary ryzyka, w tym:
• warunki zaliczenia wydatku do kosztów uzyskania przychodów,
• związek wydatku z przychodem oraz zachowaniem lub zabezpieczeniem źródła przychodów,
• racjonalność i gospodarcze uzasadnienie wydatku – czy organ może oceniać decyzje biznesowe podatnika,
• wydatki dotyczące nieudanych projektów, zaniechanych inwestycji oraz okresu przed rozpoczęciem działalności,
• najważniejsze różnice pomiędzy kosztami podatkowymi i bilansowymi,
• ciężar udowodnienia zasadności kosztu podczas kontroli.
2. Dokumentowanie kosztów – dlaczego sama faktura może nie wystarczyć, w tym:
• faktura, umowa, zamówienie, protokół odbioru i inne dowody wykonania świadczenia,
• ogólne i nieprecyzyjne opisy usług na fakturach,
• brak faktury, błędy formalne oraz faktura wystawiona na niewłaściwy podmiot,
• wydatki opłacone przez wspólnika, pracownika lub członka zarządu,
• dokumentowanie usług świadczonych przez podmioty powiązane,
• jak przygotować dokumentację, która potwierdzi rzeczywiste wykonanie usługi i jej związek z działalnością.
3. Usługi niematerialne i transakcje z podmiotami powiązanymi, w tym:
• usługi doradcze, zarządcze, marketingowe, reklamowe, informatyczne i pośrednictwa,
• sposób dokumentowania niematerialnego efektu usługi,
• stałe opłaty za gotowość do świadczenia usług oraz wynagrodzenie za sukces,
• usługi świadczone przez wspólników, członków zarządu i podmioty z grupy,
• dublowanie usług wykonywanych przez pracowników i zewnętrznych kontrahentów,
• rynkowość wynagrodzenia oraz znaczenie dokumentacji cen transferowych,
• ukryte zyski i wydatki niezwiązane z działalnością w estońskim CIT.
4. Reprezentacja, reklama oraz wydatki na pracowników i kontrahentów, w tym:
• reprezentacja a reklama – gdzie przebiega granica,
• spotkania z kontrahentami, usługi gastronomiczne, catering i alkohol,
• prezenty, gadżety reklamowe, sponsoring i wydarzenia promocyjne,
• imprezy integracyjne, wyjazdy i spotkania okolicznościowe,
• udział współpracowników B2B, członków rodzin i osób towarzyszących,
• szkolenia, pakiety medyczne, posiłki, napoje i inne świadczenia dla pracowników,
• odzież, elementy wizerunku oraz wydatki o charakterze osobistym.
•
5. Samochody, podróże i wydatki wykorzystywane częściowo prywatnie, w tym:
• limity dotyczące amortyzacji, leasingu i ubezpieczenia samochodów osobowych,
• ograniczenie do 75% kosztów eksploatacyjnych oraz limit 20% przy samochodach prywatnych,
• wpływ sposobu rozliczania VAT na wysokość kosztów podatkowych,
• samochody elektryczne, niskoemisyjne i spalinowe – limity obowiązujące od 2026 r.,
• podróże służbowe przedsiębiorcy, pracownika i współpracownika,
• połączenie wyjazdu służbowego z pobytem prywatnym,
• telefon, internet, mieszkanie i wyposażenie wykorzystywane jednocześnie prywatnie i w działalności.
6. Moment rozpoznania kosztu i korekty rozliczeń, w tym:
• koszty bezpośrednie i pośrednie – zasady przyporządkowania do okresu podatkowego,
• usługi wykonane na przełomie roku oraz faktury otrzymane po zamknięciu ksiąg,
• abonamenty, licencje, ubezpieczenia i inne wydatki dotyczące więcej niż jednego okresu,
• korekty wynikające z błędu oraz korekty związane z nowymi okolicznościami,
• rabaty, zwroty, bonusy i rozwiązanie umowy,
• kary umowne, odszkodowania, koszty postępowań sądowych i pomocy prawnej,
• nieściągalne wierzytelności, odpisy aktualizujące i ulga na złe długi.
7. Forma płatności, KSeF i JPK – nowe narzędzia kontroli kosztów, w tym:
• płatności dotyczące transakcji przekraczających 15 tys. zł,
• zapłata na rachunek spoza białej listy i zawiadomienie ZAW-NR,
• pominięcie obowiązkowego mechanizmu podzielonej płatności,
• faktura wystawiona poza KSeF pomimo obowiązku – skutki dla kosztów nabywcy,
• data wystawienia i otrzymania faktury w KSeF a moment rozpoznania kosztu,
• JPK_KR_PD i JPK_ST_KR – weryfikacja kosztów, środków trwałych i różnic podatkowych,
• zgodność danych wynikających z KSeF, JPK_VAT oraz ksiąg rachunkowych,
• najczęstsze niezgodności typowane przez organy podatkowe do kontroli.
8. Analiza praktycznych przypadków oraz najnowszego orzecznictwa i interpretacji, w tym:
• usługa doradcza udokumentowana wyłącznie fakturą,
• spotkanie biznesowe w restauracji,
• impreza integracyjna dla pracowników i współpracowników,
• wydatki na samochód używany również prywatnie,
• koszty usług świadczonych przez wspólnika lub podmiot powiązany,
• faktura wystawiona poza KSeF albo otrzymana z opóźnieniem,
• płatność na rachunek spoza białej listy lub z pominięciem MPP,
• korekta kosztu po zakończeniu roku podatkowego.
9. Pytania i odpowiedzi.
WYKŁADOWCA
Dorota Kosacka – Doradca podatkowy (nr wpisu 06598), członek zarządu DK Doradztwo sp. z o.o. i DBO Polska sp. z o.o., ceniony wykładowca na organizowanych w całym kraju konferencjach i szkoleniach z prawa podatkowego.Wybitny ekspert z zakresu prawa podatkowego oraz problematyki postępowań podatkowych i sądowo-administracyjnych. Specjalizuje się w szczególności w podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowym. Doświadczony, uznany i ceniony konsultant wielu firm, doradza klientom w skomplikowanych transakcjach gospodarczych, przeprowadza audyty podatkowe, doradza w zakresie cen transferowych. Reprezentuje klientów przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi, w tym Naczelnym Sądem Administracyjnym.
WARUNKI UZYSKANIA CERTYFIKATU
Warunkiem uzyskania certyfikatu jest obecność na szkoleniu weryfikowana przez organizatora po jego zakończeniu.
MIEJSCE SZKOLENIA
Szkolenie online – uczestnicy otrzymają na podany w zgłoszeniu adres mailowy zaproszenie z linkiem do szkolenia.
KOSZT SZKOLENIA
320 zł brutto/os.
Cena obejmuje: wykład online, materiały szkoleniowe, certyfikat poświadczający ukończenie szkolenia online ( w formacie pdf). Opłaty prosimy dokonać najpóźniej dwa dni przed szkoleniem.
ZGŁOSZENIA
Na szkolenia mogą Państwo zgłosić się wysyłając wypełnioną kartę zgłoszeniową na adres szkolenia@kosacka.pl
Więcej informacji można uzyskać pod numerem telefonu 85 831 13 30 lub 790 550 791
Uwaga! Jeżeli Państwa udział w szkoleniu jest finansowany w całości lub częściowo ze środków publicznych prosimy o dołączenia do zgłoszenia wypełnionego oświadczenia.
Doradca Podatkowy uczestniczący w naszym szkoleniu zdobywa 5 punktów do oceny podnoszenia kwalifikacji zawodowych
OPŁATY
Opłaty przekazujemy na konto:
Dorota Kosacka
ul. Graniczna 83, 15-635 Klepacze
NIP: 5421027619
nr konta mBank: 60 1140 2004 0000 3402 8097 3943
W tytule przelewu prosimy wpisać – temat oraz datę szkolenia
ANKIETA
Zachęcamy Państwa do wypełnienia ankiety i przesłania jej na adres: szkolenia@kosacka.pl. Będziemy wdzięczni za Państwa ocenę i wszelkie uwagi, które pomogą nam polepszać jakość organizowanych przez nas szkoleń.
REKLAMACJA
Wszelkie reklamacje w zakresie niewykonania bądź nienależytego wykonania świadczonych przez nas usług szkoleniowych mogą Państwo zgłaszać drukując, wypełniając i podpisując formularz reklamacyjny przesyłając jego skan na adres: szkolenia@kosacka.pl
Reklamację można składać w terminie 7 dni od zakończenia szkolenia. Odpowiedź na reklamację zostanie udzielona w terminie 14 dni od otrzymania reklamacji.
Zasady zgłaszania reklamacji znajdą Państwo tutaj.
