Cena: 320zł brutto
ZAKUP NAGRANIA
Oferujemy kompleksowe nagrania ze szkoleń, które pozwalają na rozwijanie umiejętności w dowolnym miejscu i czasie.
Nasze materiały wideo obejmują szeroki zakres tematów, prowadzonych przez doświadczonego eksperta w dziedzinie podatków ⮕Dorotę Kosacką
PROGRAM SZKOLENIA :
CIT estoński – bieżące problemy 2026 i zamknięcie roku 2025
1. Zamknięcie roku 2025 r. w CIT estońskim, w tym:
– Na co szczególnie należy zwrócić uwagę zamykając księgi na CIT estońskim,
– Ukryte zyski – najczęstsze przypadki wydatków będących ukrytymi zyskami, analiza rozrachunków z udziałowcami oraz niewyjaśnione salda,
– Wydatki niezwiązane z prowadzoną działalnością gospodarczą – typowe wydatki do analizy przy zamknięciu roku,
– Nieprawidłowe ujęcie transakcji na przełomie roku a dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych,
– Faktury wpływające z opóźnieniem – jak zapobiec powstaniu dochodu z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych,
– Weryfikacja prawidłowości rozliczenia CIT estońskiego – na jakie uchwały i ich prawidłowość należy zwrócić uwagę,
– Zyski sprzed i po wejściu na CIT estoński – ujęcie w księgach i bilansie oraz uchwały o podziale zysku.
2. Weryfikacja warunków uprawniających do rozliczenia CIT estońskiego, w tym:
– Kiedy można utracić prawo do rozliczania CIT estońskiego, termin oraz skutki utraty prawa do rozliczania w tej formie,
– Najczęściej popełniane przez podatników błędy, czyli jak nieumyślnie można utracić prawo do estońskiego CIT,
– Warunek zatrudnienia – jak poprawnie go liczyć,
– Weryfikacja osiągania tzw. przychodów pasywnych wyłączających z estońskiego CIT (m.in. faktoring, prawa autorskie, przychody z transakcji z podmiotami powiązanymi) – jak je prawidłowo ustalić i jak liczyć wskaźnik 50 %,
– Inne warunki powodujące utratę prawa do odliczenia VAT (np.: kiedy udzielenie pożyczki może pozbawić estońskiego CIT).
3. Sprawdzenie prawidłowości rozliczeń CIT estońskiego, w tym:
– Ustalanie wysokości podatku dochodowego na estońskim CIT i terminy jego płatności,
– Stawka estońskiego CIT – zasady jej ustalania,
– Dywidenda i zaliczki na poczet dywidendy u podmiotów na estońskim CIT,
– Jakie ulgi i odliczenia można stosować w przypadku rozliczania CIT estońskiego.
4. Ukryte zyski, wydatki niezwiązane z prowadzoną działalnością gospodarczą, wydatki z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych – praktyczne zasady ich ustalania w tym:
– Omówienie najczęściej występujących przykładów ukrytych zysków (np.: wydatki związane z samochodami, pożyczki, niektóre wynagrodzenia, inne tytułu świadczeń na rzecz udziałowców),
– Przykłady ukrytych zysków o których zapominają podatnicy (np.: zakupy prywatne kartą służbową),
– Zasady kwalifikowania wydatków jak wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą,
– Czy wydatki takie jak kary, odszkodowania, darowizny, reprezentacja itp. zawsze są wydatkiem niezwiązanym z prowadzoną działalnością
– Omówienie przykładów wydatków które nie są kosztem uzyskania przychodów w przypadku tzw. klasycznego CIT, ale nie są wydatkiem niezwiązanym z prowadzoną działalnością gospodarczą u podmiotów na estońskim CIT
– Opóźnienia w dostarczeniu dokumentów do księgowości oraz błędy w księgach rachunkowych – kiedy wystąpi a kiedy nie dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych,
– Ukryte zyski – netto czy brutto, jak policzyć tę kwoty w przypadku poszczególnych wydatków kosztowych oraz amortyzacji,
– Wynagrodzenie członków zarządu, prokurentów i faktury za usługi świadczone przez podmioty powiązane – kiedy wystąpi ukryty zysk, a kiedy go nie będzie,
– Brak faktury od kontrahenta – czy należy od tego zapłacić estoński CIT,
– PFRON, alkohol, usługi gastronomiczne, niedobory – omówienie przykładowych zdarzeń budzących wątpliwości w estońskim CIT.
5. CIT estońskie – zagadnienia pozostałe:
– JPK_KR_PD – oznaczanie kont znacznikami i uproszczenia z których mogą skorzystać podmioty na CIT estońskim,
– Najnowsze interpretacje organów podatków i wyroki sądów administracyjnych dotyczące CIT estońskiego,
– CIT-EZ – zasady jego wypełniania i kto powinien go złożyć,
– Ceny transferowe a CIT estoński,
– Najczęściej popełniane przez podatników błędy i jak ich unikać.
6. Pytania i odpowiedzi
Kupując nagranie ze szkolenia zyskujesz:
dostęp do nagrania ze szkolenia przez okres 30 dni!
materiały szkoleniowe
certyfikat w formie cyfrowej, poświadczający odbycie szkolenia
Dostęp do nagrania otrzymasz po zaksięgowaniu wpłaty
Otrzymasz nagranie szkolenia, tak aby można było powrócić do omawianej wiedzy, na długo po szkoleniu.
To pomoże sukcesywnie i etapowo wdrożyć rzeczy, omówione w trakcie szkolenia.
Dzięki temu możesz zdobywać wiedzę w swoim tempie, mając dostęp do najwyższej jakości edukacji online.
REKLAMACJA
Wszelkie reklamacje w zakresie niewykonania bądź nienależytego wykonania świadczonych przez nas usług szkoleniowych mogą Państwo zgłaszać drukując, wypełniając i podpisując formularz reklamacyjny przesyłając jego skan na adres: szkolenia@kosacka.pl
Reklamację można składać w terminie 7 dni od zakończenia szkolenia. Odpowiedź na reklamację zostanie udzielona w terminie 14 dni od otrzymania reklamacji.
Zasady zgłaszania reklamacji znajdą Państwo tutaj.
